Auster 隨手亂彈

勞工每月退休金實際請領的數值，將依照勞工個人專戶的退休金總額決定。
勞工可以藉由每月薪資、雇主固定提繳6%、以及未來工作幾年等資料，
大概計算出退休時個人專戶中的累計金額，再由此計算出未來退休時月退休金額度。

舉例來說，假設勞工的薪資固定為5萬元，已經工作35年，今年60歲退休。
在薪資5萬元的情況下，按照退休金月提繳分級表的提繳金額為50600元，雇主需另外提交6%至勞工之個人專戶裡。
再假設該位勞工也申請自提6%，因此勞工每月將有12%的退休金存入。
50600元的12%為6072元，等於該位勞工每月存入6072元的退休金。

50600 x 0.12 = 6072

這裡先不論新制勞工退休基金運用收益，
在該位勞工工作了35年，也就是420個月後，勞工的個人專戶裡至少有2550240元的本金。

6072 x 420 = 2,550,240

因此套用月退休金的線上試算，
該位勞工在60歲開始可以請領的每月退休金為9936元起，可以每月請領至平均餘命為止。
 
勞退新制：勞工個人退休金試算表
https://www.bli.gov.tw/0104047.html

55歲，勞保年資已達30年及最高保額45800，現在就可以退。
在60歲以前退休金額都不會變化，提早月退還要扣20%。
是等幾年領月退(金額不變)，還是先領出來投資呢?

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勞保和勞退是不同的2筆，勞保基數到了就不會再增加。
勞退雇主每月提撥6％會持續

政府退休金分二種，勞保年金和勞工退休金，
勞保年金是用公式算出來的，雇主提撥6%是勞工退休金，
勞工退休金是個人帳戶才會有投資收益

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30年就是45基數，最高勞保就是45800元，所以現在一次領就是45800*45=206.1萬，
還有公司如果是舊制，同一公司年資也滿25年以上，也可申請勞退(舊制)一次領，一樣是45基數，這三年來平均薪資是多少，就沒有45800的限制了。

等到60歲辦勞保月退，除了要減額20%外，政府的勞保月退公式搞不好參數也會改變，
目前是: 最高投保薪資平均60次*年資*1.55%*80%(60歲，每增加1歲，可增加4%)，
其中
最高投保薪資60次有可能改到180次，
1.55%有可能改到1.3%，
60歲減額20%，有機會改成更大的歲數

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勞保年資滿30年，投保薪資是$45800超過36個月，一次請領可領206萬，
根據網路研究"同一個人"月領大概7年後可以超過一次請領的金額。

55歲可以領206萬，以股市投資用72法則來算，就算只有6%報酬，12年就翻倍變成412萬了。
如果要月領，還要再工作15年，再領個7年多才能累計超過206萬。

可是一次領的錢好好投資可能都已經500萬以上了，
然後這15年還要多繳勞保自負額，還要防著不景氣老闆裁員、擔心著2027年勞保破產，還防不了政府政策改變。
一次領或著月領，沒有好或壞，只有合適不合適。因為算不到未來，自己的餘命、未來的收入等等。
這筆錢能運用就領，不能運用不如放著。

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請問是只買單支股票，把股利再買同張股票嗎?

買兩隻金融分散，股利再繼續買回來

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假設每年都有5%，那15年後就是多一倍。
6%的話12年後就會增加一倍。

以200萬為例就是變成400萬，如果再加上這10幾年繳費額再計入，500萬應該沒有問題
如果以6%計算，每年就有30萬入漲。

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可以晚點退不用打那麼多折領。
月領月退是生活養老生活費的最後一道防線，不建議一次領來買股票

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要年滿65歲才可月領，提前一年扣4%，提前5年扣20%，20%為上限

只要年滿50，年資15年起(沒記錯的話)才可提前領，只能一次領
未滿50歲，年資已破25也沒法申請提前一次領

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勞工投保年資累計滿25年且年滿50歲得一次請領勞保老年給付，
金額計算方式為:
退職前36個月平均投保薪資x"(投保年資前15年*1+第16年之後年資*2)

但60歲前之年資計算最多只能45個月(=勞保年資只算30年)，目前最高投保薪資為45800，
以55歲提前退休為例：
應是投保薪資45800已超過36個月，勞保年資超過30年只能以30年計算，年齡已滿50歲，可請領$45800x年資45=$2,061,000元。

作業流程

投標日期共三天(T-4日~T-2日)：
第一天(T-4日)為投標起始日；
第三天(T-2日)為投標截止日，投標截止日(T-2日)當天下午2:00前，銀行交割帳戶中存款餘額應有投標處理費(依承銷商規定)及投標保證金(投標價格X投標張數X30%~60%)之合計金額。
第四天(T-1日)：凌晨零時於銀行交割帳戶中扣投標處理費及投標保證金之合計金額等價款。
第五天(T日)：開標日；公佈得標名單，利用網上發查詢是否得標；經紀商通知得標客戶繳交得標價款(扣除已繳交之保證金)及得標手續費。
第六天(T+1日)：
1.退還未得標客戶及不合格件之預扣價款(不加計利息退回投標保證金，但投標處理費不予退回)；
2.承銷商寄發得標通知書及公開說明書。
第七天(T+2日)：得標客戶於當天下午2:00前，交割銀行帳戶中存款餘額應有得標價款(扣除已繳交之保證金)及得標手續費之合計金額。
第八天(T+3日)：凌晨零時於銀行交割帳戶中扣得標價款(扣除已繳交之保證金)及得標手續費之合計金額等價款。
第九天(T+4日)：經紀商解交實際扣繳之得標手續費、得標價款、投標處理費及沒入保證金(匯入證交所)。
第十二天(T+7日)：股票上市（上櫃）日；有價證券劃撥配發至得標人集保帳戶。
若案件採部分競拍部分申購，則股票上市（上櫃）日及有價證券劃撥配發為第十五天(T+10日)。

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承銷價的1.26倍
最低投標價的1.5倍

承銷價是118.78*承銷價的1.26倍=149.6628
最低投標價92.8*最低投標價的1.5倍=139.2
價格有可能落在之間，出愈高得標機率越高

4/9(五) 投標截止日結束
4/12(一) 凌晨扣款
4/13(二) 開標
保證金4/9就要存入

做吃的、使用分區「住三」臨巷寬至少要八米以上，
到營業場所預先查詢，直接查詢一下比較保險，才不會都弄好了發現不能營登
https://www.businesslocationinfo.gov.taipei/BLBQS/Home/Notice

兆豐金 玉山金 元大金 第一金 合庫金
近五年最高最低價

金融股歷年平均股利殖利率一覽表:

金融股合理價位

https://www.mirrormedia.mg/story/20221005money004/

「盤中零股交易」如何下單？
手機 APP 版本

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新增盤中零股即時報價與盤後交易資訊。
由於投資人普遍在下單前謹慎確認「買賣張數」，深怕按錯而違約交割，
三竹在本次改版特別建置零股的獨立下單頁面，並預設ROD限價單、買進上限999股等條件。

為什麼合庫10年跟15年都是X?
還沒上市

稅率12%以下直接參加比較省事
跨到20%級距就不建議領股息

稅率跨到20%, 很多補助及扣除額都不能用
淨所得過121萬就20%, 所以除息前要硬賣

頂客族超過收入超過150, 參加除權息就要多繳了

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股息股利會折抵8.5%,
繳稅5%級距能退稅
12%小損

股利退8.5%, 所得級距在5%以下都都可以退稅
級距12%的話就要補3.5%的稅 以此類推

8.5%可折抵最高是80k,
所以股利不超過95萬的話可以全額扣

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為什麼所得稅是*3.5%?

扣掉8.5％抵扣額
這個是12%-8.5%=3.5%

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還要注意該家公司是配股或配息
配股課稅不是照市價算 是照股票面額10元算
所以市價越高的股票 參加配股應該比較划算

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稅率又在12%（含）以下，
絕大部分情形都是參與除權比較划算。

假設持有每股100元股票10張，現值100萬
股息每股5元，除息前一天漲到105元。所得稅率12%

第一選擇
賣掉賺五萬，隔天馬上買回來(不買回來就不叫領股息，是做價差)
假設賣在105補回在100，需繳
手續費（六折計算）=（1050000+1000000）*0.08%=1640
證交稅=1050000*0.3%=3150
總計1640+3150=4790

第二選擇
放著領股息五萬，需繳
健保補充費50000*2%（大概）=1000
所得稅=50000*3.5%=1750
總計1000+1750=2750

看得出領股利比較划算。
更何況這還是一買一賣都是理想情況下。

有兩個可能賣掉比較划算
第一
殖利率很高，接近10%。
但通常存股標的殖利率很少這麼高的

第二是
股利超過94萬無法抵扣8.5%
但是當股利超過94萬，本金大概都兩千萬左右了，難道為了避一點稅每年都要一次進出兩千萬嗎？
到時候中間的價差反而得不償失。

至於稅率20%以上的，的確大部份賣掉比較划算，
可以把股票放在稅率較低的配偶或父母名下。
放父母那，就代表不能報父母的撫養，損失88000或132000的免稅額

資料來源：
華南銀行 http://campaign.hncb.com.tw/app/search_branchservice.aspx

裝設地點	地址	所屬分行	電話	備註
資訊室	台北市泉州街15號	總行營業部	02-23713111	24小時服務
營業部分行	台北市中正區重慶南路一段38號	總行營業部	02-23713111	24小時服務
大稻埕分行	台北市大同區延平北路二段96號	大稻埕分行	02-25556280	24小時服務
大同尚志大樓	台北市中山 北路三段40號	圓山 分行	02-25619588	24小時服務
圓山 分行	台北市中山 區中山 北路二段112號	圓山 分行	02-25619588	24小時服務
城東分行	台北市中山 區松江路146號	城東分行	02-25512111	24小時服務
大同分行	台北市大同區重慶北路三段276號	大同分行	02-25917767	24小時服務
南門分行	台北市中正區羅斯福路二段11號	台北南門分行	02-23217111	24小時服務
忠孝東路分行	台北市大安 區忠孝東路四段212號	忠孝東路分行	02-27733577	24小時服務
雙園分行	台北市萬華區西藏路127號	雙園分行	02-23071122	24小時服務
永吉分行	台北市信義區忠孝東路五段800號	永吉分行	02-27593111	24小時服務
大直分行	台北市中山 區樂群三路52號1樓及56號1樓	大直分行	02-85020818	24小時服務
北南港分行	台北市南港區園區街3號2樓之十	北南港分行	02-26558788	24小時服務
石牌分行	台北市北投區石牌路一段78號	石牌分行	02-28223822	24小時服務
北三重分行	台北縣三重市龍門路1號	北三重分行	02-29880011	24小時服務
新店分行	台北縣新店市北新路二段108號	新店分行	02-29136661	24小時服務
南永和分行	台北縣永和市中正路220號	南永和分行	02-89423288	24小時服務
北投分行	台北市北投區北投路2段13號	北投分行	02-28934166	24小時服務
積穗分行	台北縣中和市中山 路二段562號	積穗分行	02-22220603	24小時服務
壢昌分行	桃園縣中壢市中正路175號	壢昌分行	03-4253151	24小時服務
平鎮分行	桃園縣平鎮市環南路二段265號	平鎮分行	03-4689688	24小時服務
新竹分行	新竹市東門街131號	新竹分行	03-5217111	24小時服務
中華大學 圖書館	新竹市香山區五福路2段707號(圖書館)	新竹分行	03-5217111	24小時服務
豐原分行	台中縣豐原市信義街95號	豐原分行	04-25273180	24小時服務
台中港 路	台中市台中港 路二段9號	台中港 路分行	04-23266555	24小時服務
水湳分行	台中市北屯區文心路四段81號	水湳分行	04-22924456	24小時服務
和美分行	彰化縣和美鎮彰美路五段300號	和美分行	04-7556101	24小時服務
西螺分行	雲林縣西螺鎮光復 西路239號	西螺分行	05-5882868	24小時服務
南都分行	台南市東區長榮路一段203號	南都分行	06-2360789	24小時服務
岡山分行	高雄縣岡山鎮岡山路331號	岡山分行	07-6211091	24小時服務
屏東分行	屏東縣屏東市復興 路36號	屏東分行	08-7323831	24小時服務

https://www.masterlink.com.tw/services/faq/securities/answer.aspx?appno=N820&serialNo=931

1. 點選開始→控制台，
選擇「時鐘、語言和區域」將格式(F)中文(繁體、台灣)，
變更為中文(繁體、香港)，按確定。
再登入元富股市大亨後其顯示會變成正常。

2. 正常後再點選控制台進入，
選擇「時鐘、語言和區域」將格式(F)中文(繁體、香港繁體、台灣)，
變更為中文(繁體、台灣)，按確定即完成。

問答集錦
https://www.masterlink.com.tw/Abroad/de/qa.aspx

1. 元富證券「複委託」海外股票交易，與他家券商有何不同？

2. 原台股交割銀行帳戶可作為海外股票交割帳戶嗎？
如您原台股交割帳戶為新光、兆豐之銀行帳戶，就可以用原台股交割帳戶作為海外股票交割使用。

3. 開立「複委託」帳戶，需要先開立「台股」帳戶嗎？
不用，如您僅需交易外國有價證券，可以單獨開立「複委託」帳戶，無需搭配「台股」帳戶。
※客戶僅限開立一個「複委託」帳戶。

4. 「複委託」海外股票交易搭配之交割銀行有哪些？

5. 台幣交割或外幣交割，哪一種比較好？

6. 交易費用

 各家複委託手續費比較

複委託也是可以作當沖
採用複委託，在於稅金的問題上，比開美國券商好處理

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(1) 港股的委託下單
◎委託類別：只能「現股」交易。
◎委託價格：只能「限價」委託。
◎委託期間：只有「當日有效單」（ROD）。

(2) 港股的交易單位
港股的交易單位是以手為單位，但每手的交易股數由該公司自訂，所以每檔港股股票的每一手交易股數沒有固定。
港股的最小交易單位是10股/手、最大交易單位是100,000股/手。

(3) 港股的交割款
◎買進：T+1日。
◎賣出：T+3日。

※委託買進複委託港股時，券商會先確認金額&圈存，成交之後會在下個交易日扣款；賣出複委託港股股票時，要隔3個交易日才拿得到錢。
不過，當日賣出港股股票的錢，可以用來作為T日～T＋3日買進港股股票交割款的扣抵。
亦即，買賣複委託港股的當日款券是可互抵的。

想買港股，就要在交易前一天下午03:30前，把錢存入交割銀行帳戶，這樣隔天才可以下單買港股。
把港股賣掉，什麼時候才可以拿到錢？
港股交割日是成交日＋３天，如果賣掉港股，要等到第3天股款才會入帳銀行！

台股投資人對證券商款券交割截止時點

(4) 港股的交易時間

◎港股刪單之注意事項

◎港股委託失敗的可能情況
1.輸入價格與成交價相差太遠，不符合該券商複委託上手的規定。
※買進：委託價須介於當時最佳買盤價低24個檔位至最佳賣盤價高6個檔位。
※賣出：委託價須介於當時最佳買盤價低6個檔位至最佳賣盤價高24個檔位。
※上述委託價的檔位範圍限制，是以大昌證券複委託港股為例（目前港交所的檔位範圍限制為買低賣高≦24檔位、買高賣低≦10檔位）。

2.委託股數不是一手或一手的倍數。
3.委託賣出股數＞庫存股數。
4.委託買進的金額＞購買力。
5.委託價格的升降單位（檔位）有誤。
6.單筆委託超過3,000手（※台股則是不能超過500張）。
7.專業投資人才能交易的商品。
8.單筆下單金額超過新台幣4,000萬元（洗錢防制法）。

(6) 買賣港股的交易成本

1. 手續費
買/賣時皆會收取
◎電子交易費率：每筆成交金額之1.5‰（四捨五入進位至小數點第2位），每筆最低手續費40港元。
◎人工交易費率：每筆成交金額之2.0‰（四捨五入進位至小數點第2位），每筆最低手續費50港元。

2. 交易費用

買/賣時皆會收取

①交易徵費
成交金額之0.027‰（四捨五入進位至小數點第2位）。
②交易費
成交金額之0.05‰（四捨五入進位至小數點第2位）。
③股票印花稅
成交金額之1‰（無條件進位至整數），最低1港元（ETF免繳交印花稅）。
④中央結算費（交收費）
每筆成交金額之0.02‰（四捨五入進位至小數點第2位），2港元≦每筆結算費≦100港元。

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 港股的交易案例

交易複委託港股以藍籌股的中國移動（00941.HK）

在2017/8/24透過複委託買進港股的中國移動（00941.HK），早市買進2手（1,000股），成交價88.1，
午市沒多久就下跌，趁反彈立即將此1,000股當沖賣出，成交價87.85。
以複委託港股的電子交易手續費1.5‰來計算，此次交易結果說明如下：

空氣污染防制法在 2019 正式上路，環保署嚴格控管10年以上老舊機車的廢氣排放量，
10年以上車主如果未依規定驗車可罰500元，超過一個月沒檢驗或複檢未過者將再罰1500元，
超過半年者再罰3000元以上6萬元以下罰鍰，如通知期限內未改善則註銷牌照。

報廢程序只有監理所有在辦
其他的地方沒有在辦
如果有認識的機車行也可請他代辦

機車報廢
燃料稅有得退
保險不是政府收的不會退

(1) 報廢車籍資料

取下機車車牌，連同車主的身份證、印章、該車行照至監理站辦理車籍報廢的手續即可。

本人:
車牌
身份證
印章

代辦:
車主雙正件及代辦人雙正件

(2) 報廢車體

監理站完成車籍報廢手續，在監理站內「廢車報廢回收服務櫃檯」辦理車體拖吊，
填寫車體停放地點及方便回收時間，安排回收商免費拖吊車體，
要跟回收商索取監理所發放的報廢證明，以免舊車遭冒用。

(3) 回收獎勵金

機車車齡7年以上報廢就有回收獎勵金！
機車回收有300元拿

在車體拖吊時，回收商會索取車籍資料影本，並提供申請獎勵金用「廢機動車輛回收管制聯單」，
填妥管制聯單資料、簽名並檢附車主身分證影本及監理單位核發之報廢或繳銷異動證明影本，
掛號信寄回環保署專用信箱（台北郵政３２５７信箱），
鼓勵金會退還到車主行照本人帳戶，完成報廢程序約 1 個月的時間。

車籍資料影本
廢機動車輛回收管制聯單
身分證影本
報廢或繳銷異動證明影本

逐筆撮合有 3 種存續期間：：
當日有效(ROD)、立即成交或取消(IOC)、全部成交或取消(FOK)

1.當日有效(ROD)

這是目前投資人比較熟悉的現行委託方式，投資人輸入一個價格以及想要委託的數量，
若 5 秒後有成交就會成交，若是沒有成交，委託單會持續掛在市場直到收盤前都有效。

2.立即成交或取消(IOC)

簡單來說就是投資人掛出去的委託單，可以成交的量就會成交，
不能成交的量就會被取消委託單。

3.全部成交或取消(FOK)

意思是投資人掛出的委託單，若不能全部被成交就會取消。

2種委託價格：

1 限價（Limit Order）

限價就是限定這個價格才交易，委託單只認定這個價格。
對委買方來說，如限價100元買進，表示100元是買這檔股票的上限，超過100就不買。
對委賣方來說，限價100元賣出，表示100元是賣這檔股票的下限，低過100就不賣。
過去一直都是如此，相信投資人也很熟悉。

2 市價（Market Order）

因逐筆交易「隨到隨撮」與行情透明的特性，就多了一個市價單的選項，是過去所沒有的選項。
市價就是投資人下單時不指定價格，而是由市場來決定。
不指定價格使交易成功的機會更大，因此在撮合順位的排序上，市價單會先於限價單成交。

6種委託方式：

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一、開盤前(8:30-9:00)與收盤前(13:25-13:30)維持集合競價一次撮合。
二、盤中時間，改變為隨到隨撮、每秒揭露。

有買賣委託立即撮合(一秒可成交多筆)

新制舊制比一比

假設小明想要用 100.2 元買 100 張股票

缺點：下單秒成交，沒有後悔的空間
新制上路後，交易條件一口氣增加為六種，下單規格變複雜，價格波動性比過去高，也因為隨到隨撮、抽單不易，若是下錯單，就沒有後悔的空間。

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限價單 : 使用指定的價格進出
市價單 : 不指定價格，根據當時市場報價進出

買賣雙方出價，就立即成交，投資人不需要事先指定價格，撮合順序是市價單優先於限價單，其中交易順序有兩大原則。
1. 價格優先原則： 「較高買進」委託單優先於「較低買進」委託單，「較低賣出」委託單優先於「較高賣出」委託單，若是同價位委託單，則依時間優先原則，決定先後順序。
2. 時間優先原則： 開盤（09:00）前的委託單，會優先於開盤後的委託單，且開盤前的委託，是依電腦隨機排列決定優先順序，開盤後的委託單，會依提出委託時間決定先後順序。

市價單成交順序優於限價單

盤中使用「市價單」不用指定價格，最具價格彈性，優先限價單（含漲停買進、跌停賣出）成交，即盤中市價買單優先漲停買進委託、市價賣單也優先跌停賣出委託。

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小明想要用 50.2 元買 10 張股票

1-1.當日有效(ROD) + 限價

「ROD」搭配「限價」就是過去集合競價時期的委託模式

會直接開始撮合，不用等 5 秒，成交在 50.2 元，共 10 張，
若是沒有成交，委託單會持續掛在市場直到收盤前都有效。
而且成交價格只會小於或等於這 1 個限價。

適用：只在乎自己的成交價格，能成交多少張就多少，不在乎成交時間的投資人。

1-2. 當日有效(ROD) + 市價

下單後，依市價立刻成交了5張，還剩5張，系統會持續撮合到下午1:30收盤為止。
由於價格由市場決定，所以每張買進的價格可能都不一樣。

適用：不在乎價位也不太在乎成交時間，但比較在乎成交張數的投資人。

2.立即成交或取消(IOC) + 限價

市場上只有 8 張想用 50.2 元賣出，
結果可成交50元3張、50.1元2張、50.2元3張，50.3元則因超出可成交範圍，不會成交，
該筆剩餘未成交2張買進委託自動退單。
因此只會成交 8 張，剩下 2 張則會被取消委託單。

如果想繼續買，就要重新下單。

3.全部成交或取消(FOK) + 限價

市場上只有 8 張 50 元的委賣量，並沒有足夠 10 張的 50 元委賣，
因此委託單就會被取消。

對於希望藉由存股達成退休目標的人，
首先要開始行動，第一步是最重要的，
不要存有太多雜念，老是想著等到幾元再買；
必須持續不斷，並且打定主意10年不賣。

最重要的一點，則是眼中不要有股價、
不要有投入資金量、不要有指數，
「只要盯住一個數字，就是你的『張數』。」
緊盯股票庫存，持續朝著目標邁進，
有錢的時候多買幾張，沒錢的時候則轉趨保守，
量力而為，
「只要看著你的張數愈接近目標，你就愈接近退休了。」

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要成為成功的存股族必須先選一個能穩定配股息的標的，然後逐步建立基本持股，
除權前買就是第二季進場買一些，雖不一定買最低點，但是也通常不會高到哪裡去，
要降低持股成本就是除權完再買一些。

選好標的就逢低分批買近。

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建議最簡單的作法是買0050(台灣五十)

1.如果急著買
7000點以下開始進場1/4，6000點以下進場1/4，5000點以下進場1/4，4000點以下進場1/4

2.如果夠沉穩
4000點再進場，一次梭哈
以後每年領配息就好，不要買賣，如果哪天要結束投資，過10000點全數賣出

10000點以上是適合的賣點，非買點
4000點 或 10000點 出現的週期，約略10年。

推薦 0050 主要是不用自己選股，這部份要做不少功課，如果想買個股，
記得買該產業的龍頭股(第一名)，別因為第二名便宜就買。

另外，股票買賣越頻繁，代表賠的機會越多，
因為一年適合進場做波段操作的時間就兩三次，其餘進場幾乎是賠錢收場。

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1. 建議等股災進場
可是真正到了股災, 大部份人都不敢進場,
因為前幾次 "抓底" 都變成 "山腰",而且 "一谷還有一谷低",
正常人只會越來越保守, 而不是更加勇於出手.

"別人恐懼我貪婪" 這句話講起來容易,
能做到的不是天才就是神經病, 總之不會是 "大部份" "正常人".

2. 把手上定存全部投入股票嗎 ? 不是.
手上的資金至少要分兩部份:
一是計畫未來內可能會動到的 (食衣住行結婚子女教育基金)
一是計畫未來內應該不會動到的.
能投入股票的只能是第二種資金.

3. 一次該投入多少?
先問自己 : 一次能接受多少損失 ?
"有賺有賠" 念起來四個字, 正常人卻往往只讀到前兩個字.

以領股利為主的投資方式不用 "太" 注意價差,
反正不賣, 帳面上賺賠就只是數字.
但總是有計畫外的變數可能會需要用到這筆錢,
"賣出的賺賠" 就會影響到自己的生活, 無論生理或心理層面.

所以投資一定要先想到賠, 能接受賠多少? 賠多少不會影響自己生活?
這筆金額就是這一次的投資金額 "上限".

大概三種作法，
第一就是買賣，這一定要動到土增稅，從10%-40%，再回扣持有年限，但通常是最不划算，而且你的資金一定會被查。這不建議。
第二則是贈與，土地贈與扣掉免稅額之外，還要繳10%贈與稅，還要扣土地增值稅。這個動作很麻煩，而且土增稅不能省。
第三是最簡易，就是等以後事實發生後再繼承，這樣只需要扣掉免稅額後繳10%遺產稅，不需要土地增值稅。

所以其實不用作處理，等繼承發生時，直接繼承就好了。
只需要事先想好，要怎樣分割繼承分配，等繼承後繳個稅。

如果擔心生後繼承會有問題，基本上幾乎沒有其他選擇，就只能生前處理。
所以稅務上的問題很簡單，難的在於要怎樣分配財產。

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移轉的方式就三種,
1:買賣
2:贈與
3:繼承

買賣及贈與都要繳土增稅, 贈與還多了贈與稅(每年免稅額是220萬,超過部分10%),
最能節稅的方式是繼承,且土地移轉現值以繼承時的公告現值計算, 日後要賣土地時,土增稅會比較少

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要考慮的問題：
(1)每年依公告地價贈與220萬的持份，但仍要繳不少的增值稅。
(2)日後辦理繼承無增值稅問題，但公告地價每年會調漲，
最終繼承時公告地價也許等於現在的市價，加上贈遺稅(贈與或遺產同樣)就要調漲了。
日後要付的金額可能也不少。

繳增值稅或是日後贈遺稅划算?
除了要看目前有無現金可辦理外，其實很難講哪個好，
要仔細盤算看看土地日後公告地價可能漲幅等，或是政府有何開發變更計畫會促成大漲，
若是住宅用地，那每年地價稅金也是很可觀的。

農地是老一輩的人最喜歡的，買了會增值不用繳稅，且過戶無增值稅也無贈遺稅問題，
但現在農地限蓋農舍後大概也增值不了，只能看有無都市計畫變更成住地，
大概要財團才有辦法預估或是買了養著不管它。

怕日後繼承問題，只要先做好遺囑並花幾仟元到法院公證，日後只會是遺囑上繼承人的，
過戶時不須其他法定繼承人同意蓋章，現在遺囑可用電腦打後簽名不用字字親筆寫已好很多。

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上財政部
https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/front/ETW158W9

上面可以查公告現值、物價指數等等資料，
把權狀找出來，把上面的地段資料找出來，算一下土地增值稅有多少

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1、1000坪分割成兩塊，一塊800坪另一塊200坪。
2、200坪的再分割成4塊，每塊50坪
3、50坪的分次出售，這樣就有現金可用。
4、另外那800坪用贈與的方式過戶。這塊土地光公告現值就1億6500萬，不可能不花一毛錢就可以過戶。
先算算土地增值稅要多少錢?
利用土地去貸款來繳,或都用自己房子貸款來繳.土地增值稅早晚都要繳.

沒錢要繼承大筆土地
將手上土地先分割 賣掉其中一小塊去繳
其實也是保障的一種方式

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何謂「特留分」?

到法院公證的遺囑 好像也只能指定繼承2/3的遺產
即使遺囑中明確說只把所有財產給某一人
其他合法繼承人好像還是可以爭取剩下的1/3財產
有這方面的資料嗎?

例子：如甲百年後，有你的繼母A.子女你（B）.姊妹2人（C.D）

第 1144 條（應繼分）
配偶（A）有相互繼承遺產之權，其應繼分，依左列各款定之：
一、與第1138條所定第一順序之繼承人（即直系血親卑親屬：就是你B和其你的姊妹C.D）同為繼承時，其應繼分與他繼承人平均。
---> 應繼分：每人（A.B.C.D）都有1/4

第 1223 條（特留分之決定）
繼承人之特留分，依左列各款之規定：
一、直系血親卑親屬之特留分（B.C.D），為其應繼分二分之一。
三、配偶（A）之特留分，為其應繼分二分之一。

---> 所以每個人（A.B.C.D）至少都有應繼財產的1/8特留分
當然每個人（A.B.C.D）於甲百年後可拋棄繼承（不可於甲百年前事先拋棄）

甲如有多筆房產，如何分配就是A. B.C.D自行討論，或甲先在遺囑中分配好（但每人除拋棄繼承外，不可違反特留分）
這是最基本的想法，供參考

Step 1　催繳動作不可少

首先，如果跟你租屋的房客欠繳房租，房東一定要有「催繳」的動作。法界人士表示，民法第440條第一項有規定：承租人的租金支付若有延遲，出租人得定出期限，催告承租人支付租金。所以房東如果想要在法律上站得住腳，一定要有「保障房客權益」的作為，而「催繳」的動作就是實際有保障到房客權益的事項。

不過，催繳的動作要留下證據或資料，否則只是打個電話（通話紀錄的證據力不足）卻又沒有留下電話錄音，很難向日後法庭上的法官證明有「催繳」的作為，所以最好是拿得出來的證據，例如電話錄音、手機通訊軟體的「已讀」對話內容等，給予補繳房租的時間大約是5~7天。

Step 2　寄存證信函

如果房客還是不為所動，那最好再用寄「存證信函」給房客的方式（到郵局購買、郵寄），因為存證信函象徵著保全房東催告房租的證據，而且如果存證信函由大樓的管理員簽收，基本上都可以算是受催告者已經收到房東的通知了。

Step 3　等待法定「欠租兩個月」

如果房東做到這樣，房客還是沒有繳房租的打算，此時在民法第440條第二項還有規定：遲付的房租未達「兩個月」的金額，房東不得終止租屋契約。換句話說，房東還要等到房客欠租兩個月以上，才可以進行下一個動作，而且如果房客有押金在房東身上的話，還要先扣掉這些押金，才能起算欠租兩個月的時間。

Step 4　提起訴訟討回房子

至於房東的下一個動作也不是「直接進入屋內，搬離房客私人物品到屋外」，因為這樣做有觸犯形法第306條第1項的「侵入住居罪」之虞，而且擅自搬動房客的物品，也可能被房客反告私人物品失竊等刑責。所以最好是走向司法一途，透過提出訴訟、打贏官司之後，才能合法地以法院賦予的「強制執行」拿回房子。

星期五買股票 請問是下個禮拜幾的幾點扣款?
如果裡面存款不足~~最晚是幾點要入帳
才不會有違約交割的情況產生

買進及賣出==都是T十2交易日扣款及進帳
---不含六日(因為非交易日)
(五)買就下周(二)扣股款---不要算六日
請於(二)中午12點前盡早存進來，超過12點，營業員會打不停打電話催你，三點半是最後期限。

解釋：
証券商實務上，只要(五)銀行能結完帳，一般都是指三點半，就會去跑次日的預扣款報表，就會預知可能有那些不足額的客戶，
會給証券商次日欠款的客戶名單讓營業員先第一批通知，實際金額則是在(五)的凌晨24點就會扣除了，此時---第一批
若深夜要用錢去ATM領時，會發現第錢已被銀行圈存次日股款，可動用的變少了

若在三點半後~第二天早上才存，那麼我們會在一早開盤的九點時再去扣一次款，就能知那些客戶是晚上存錢進來，而那些還沒有
---第二批

會針對一早九點後(第二批)還處於欠款中的客戶--進行催款動作~~三點半

T十2日的三點半是最後存款期限，超過三點半可能有違約狀況，証券商也會很急，請不要超過三點半存進來，
現實中，証券商還是會催你讓你在六點前補足--只是會被券商和銀行罵死！
六點是金管會認定証券商的最後申報違約時間！超過六點，就報出違約名單了

(一)賣就(三)可收到錢
同理。你在T十2日就能收到款
一般都會在(三)一早八點就能從ATM領錢了，不必等到九點銀行開門。
不過各証券商作業還是會有差異的，建議：可打電話問清楚較保險

全額交割股--要預收款券--就是說要先收錢才能交易
方法：証券商一定要見錢才會讓你買！----這是法規定的！
1：把錢拿到集保櫃檯親辦
2：把錢匯到証券商的指定專戶中

繳足全額的錢，你就能買了

玩短線操作，壓力太大，且進出了一整年平均報酬率大約都才10%上下。
對『定存概念股』這個名詞，也是非常的陌生。
與其抓每天盯盤抓趨勢股，壓力大到睡不著。不如買一些穩定，且相對安全的股票。
(挑台灣五十的大型股)並且嚴格控制進場的價位。交易次數變少了，獲利反而增加不少。

不認為存股是唯一的成功道路，成功的方式有很多種，找到『適合』的才是最重要的。
嚴格設定好相對便宜的入場價位，放著慢慢領配股配息來降低持有成本。
當股價過高時，可以適當的減低持股。再次降低持有成本。
是非常適合的方式。最重要的就是耐心，加上勤看財報。

舉例來說，中華電信也是非常好的定存股，但在100多元價位時(大約5%殖利率)且目前接近歷史高點了，風險大於存股的收益，選擇的就是賣出。
將賣出的錢，投入更高殖利率的台灣50成份股。
為什麼買台灣50呢？台灣50是長期投資的好選擇。

金融股也可以選擇(只選台灣五十內成份股，且有官股背景的，分別選了第一金，華南金，合庫金)
拿目前績效最差的合庫金來說。
當初合庫金在低於16元時進場買入。(最低有跌到12.x，最高有33元過)
過去七年，每年目均配息是一元，平均成本配了七年後，一張不到10元(因為有配股，配息在投入)
就算去年最低跌到12.x元，還是獲利差不多40~60%之間。

存股的魅力，就在於時間，耐心，可以讓自已持股的成本達到非常低的價格，
拿合庫來說，買股到現在也差不多快10年了，還沒看過他10塊以下過。
但只要放著，每年看財報，確認基本面沒有大虧損。經過每年的配股配息，就可以讓自已的持有成本降低到不可思議的價位。

靠殖利率來降低成本的算法:

合庫金如果在15元時，買進100張，每年配一元(過去十年平均都有這樣的水準)
且去年eps為1.22元，估計今年應該也有1元以上的水平。
經過十年後持有成本一張將降低到5元上下。
若是十年後一張價格還在15元，到時在賣出。就有250%~300%的獲利。
其實存股就是耐心，跟適合的價位入手。
未來是否還會每年配一元也不敢肯定，所以每月的10號會看esp。

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如果你選擇的方式是去存定存概念股
最好就是定期定額去買 不見的是買一張，或許可以選擇零股投資 這樣你的成本會很容易跟均線一致

如果連續定期定額買80個月，應該也不至於會有大幅度的虧損
也不會有要不要繼續向下攤平的問題
屆時如果現在有一個小波段（5%或10%的漲幅）
因為已經買了80個月 就有機會一次回收六七年來的投資了

再來就是停利的部分了
假設我原本設定的目標是8% 那獲利達到8%的時候就應該出場
也不盡然要一次出場，分兩次或三次也行
8%  停利50%的投資
12% 停利另外的25%
16% 就全部出場了
當然這是個人設定的方式

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最好的操作方式是以長線保護短線，
在20元投入1倍資金（或相同張數），每獲利1~2元就出場，回到20元再進，長線的不動，靠股票跟股利來降低成本，
短線的部份賺價差以加速成本的降低。
如此一來可以不斷降低原持有張數的成本，同時也可以避免所有資金都套在這一檔股票上。

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◎巴菲特說：五種行為讓你承擔高風險。
　1.短線進出
　2.企圖掌握(預測)市場走勢
　3.重押少數股票
　4.支付高昂且沒必要的管理費用
　5.融資槓桿
◎高風險的背後，可能是高利潤，也可能是高虧損。
◎一般人最容易犯的是第2點，即，喜歡去預測未來走勢。
◎通常，犯了第2點的人，也常會犯第3點及第1點，及/或第5點。
◎僅供參考。

遺產稅跟贈與稅的免稅額度那個比較高？選那個比較有利

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贈與免稅額 每年220萬

繼承免稅額 1200萬
扣除額 直系卑親屬繼承人每人50萬，喪葬費用123萬
總計至少1373萬

土地贈與除贈與稅外，另需課徵土地增值稅
土地繼承僅課遺產稅，免課徵土地增值稅

贈與或繼承不動產可用公告現值申報

所以若總資產超過1373萬
現金部分可先逐年贈與
不動產(土地)部分以繼承稅會比較少

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如果子女間已事先說好,遺產稅比較合算.
如果子女間不和睦,最好長輩還活著時分配好.

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可以先規劃每年220萬的免稅贈與額度~~
單純比較贈與與遺產稅的話~
遺產稅的免稅額是高多了，而兩者的稅率是相同的(10%)

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遺產稅有遺產稅免稅額的問題
和其他相關繼承人繼承權的問題(要跟其他人分或其他人同意 獨子除外)

贈與稅有贈與免稅額的問題
還有增值稅契稅的問題(除了要算有沒有超出免稅額 還有擔心增值稅契稅的多寡)

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贈與每年免稅額220萬，土地需另課土地增值稅

繼承免稅額＋扣除額 至少1300萬，土地免土地增值稅
房地的價值（金額）皆以公告現值申報即可

土地如為農地且符合農用
贈與可申請不課徵土地增值稅且免贈與稅
繼承則不計入遺產總額，也就是免遺產稅

光考慮稅金，不動產是繼承比贈與少
但有些人會因其它因素而選擇生前贈與

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通常將不動產在生前移轉給下一代常見的方式有：（1）贈與（2）買賣（3）三角移轉（先移轉給第三人再由第三人移轉給下一代）等三種，其所要繳交的稅捐略有不同。

第（1）種方式：除了要繳「贈與稅」外，還要繳「土地增值稅」、「房屋契稅」、「印花稅」等。
第（2）種方式：除無「贈與稅」外，其他與第（1）種情形同。
第（3）種方式：要繳的稅與第（2）種相同，但因係移轉二次，故要繳二次「土地增值稅」、「契稅」、「印花稅」（如二次移轉之間公告現值無調漲者，就只繳一次增值稅）。
以上第(2）、（3）種方式與第（1）種方式之差別，只在於是否要繳交「贈與稅」的問題而已，其餘「增值稅」、「契稅」與「印花稅」等，三種方式都一樣要繳。

不過，依據「遺產及贈與稅法」規定，二親等以內親屬間財產之買賣，除非能提出已支付價款之確實證明，且該價款非由出賣人貸與或提供擔保向他人借得者，否則雖以第（2）種方式（買賣）為之仍以贈與論，還是要按第（1）種方式之規定繳稅的。而第（3）種方式如被查獲，除補稅外還有可能會被認定為「以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐（贈與稅）」，處以5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣6萬元以下罰金；隱藏相當大的風險，有時會得不償失。

事實上，不論贈與或繼承，不動產的價值中，土地是按公告現值、建物按評定價值計算，均與市價有一段差距。
而依現行「遺產及贈與稅法」規定，贈與價額每一贈與人每年在新台幣100萬元以內者免繳贈與稅。
如果是繼承，遺產總額中可扣除免稅額700萬元、喪葬費100萬，遺有配偶者再扣除400萬，遺有父母者，每人再扣100萬；繼承人為直系血親卑親屬（子、孫）者，每人再扣除40萬，其中有未滿20歲者，並得按距滿20歲之年數，每年加扣40萬……（以上金額還會調整）。
此外，配偶還得主張「剩餘財產差額分配」等等。因此，如果只有一間房子，除非是豪宅，價值非凡，或另有其他資產，否則，一般人需繳遺產稅的機率非常低，而且繼承還不必繳增值稅、契稅、印花稅等，何者划算？應該已很清楚。

認識零股

一般股票的交易單位為1,000股，即所指的「一張」，而未滿1,000股(一張)為交易單位，即稱為零股。每筆買賣委託量不得超過999股(含)。
如何委託零股

零股有三種方式進行委託透過:(1)網路交易(2)語音下單(3)營業員掛單。
零股交易時間:

零股交易時間自下午1:40至下午2:30止，零股交易時間截止前5分鐘(即下午2:25至2:30)揭露依集合競價規則所試算零股之最佳一檔買、賣價格。揭露資訊更新週期為30秒。於下午2:30零股交易截止後一次以集合競價撮合成交。
零股買賣優先順序:

依價格優先原則，同價位者，依電腦隨機排列方式決定優先順序。
買賣委託價格範圍:

同當日普通交易(即以該交易日個股開盤參考價上下7%為限)。
零股成交後辦理交割的時間:

零股成交後的交割方式與一般交易相同，須於T+2日後上午10點前完成交割。
例:零股的成交日為2/10(即T日)，最晚必須在2/12(即T+2日)上午10點前完成交割。
零股交易範例說明:

範例：2月10日，小美買進(2330)台積電200股，成交價為102元，2月12日應交割多少金額？
說明：

台積電股票1張換算股數為1,000股，每股成交價為102元
小美欲買進200股的台積電，成交價金為102元*200股=20,400元，買進手續費的金額為20,400*0.001425=29元，所以2月12日小美應交割為20,4000元+29元=20,429元。